Il calcolo delle tasse nel regime forfettario

Come funziona la tassazione in questo regime fiscale agevolato nel 2021.

Stai pensando di aprire una partita iva a regime forfettario perché hai sentito parlare più volte della sua convenienza, specialmente a livello di tassazione?

Bene, in questo articolo ti introdurrò quelle che sono le agevolazioni fiscali a cui avrai accesso entrando a far parte di questo regime fiscale, che ad oggi è il più conveniente in Italia.

Cos’è il regime forfettario e chi può entrare a farne parte.

Se sei interessato ad avviare un’attività tutta tua è probabile che abbia già fatto delle ricerche su come aprire una partita iva online e che abbia cercato un buon commercialista online.

Ma prima di prendere una decisione magari vuoi reperire informazioni per capire se puoi accedere al regime forfettario.

Beh, questo regime fiscale è l’ideale per:

  • psicologi
  • fisioterapisti
  • artigiani
  • professionisti del web
  • freelance
  • e tanti altri.

I vantaggi, non solo in termini di tassazione, sono diversi e se hai un’idea interessante per una start-up dovresti davvero considerare questa possibilità.

Il regime forfettario è nato nel 2016 ed è accessibile a chiunque voglia avviare una nuova attività ma anche a chi già ne possiede una e rispetta i requisiti per potervi aderire.

Il vincolo principale per poter lavorare con partita iva forfettaria è rappresentato dal limite di fatturato. Infatti per poter godere dei benefici del forfettario è necessario non fatturare una cifra superiore ai 65.000 € all’anno.

Ma di tutti i passaggi relativi all’apertura di una partita iva in questo regime fiscale e ai requisiti da rispettare ho parlato già in altri articoli del mio blog.

Ora andiamo a concentrarci sulle tasse.

Piccola parentesi: potrebbe interessarti il mio nuovo libro.

Si chiama Regime Forfettario 2020 ed è un manuale che ti spiegherà tutto ciò che devi necessariamente sapere prima di aprire la tua Partita IVA. Ti spiegherò anche come risparmiare migliaia di Euro in tasse ogni anno. È in vendita esclusivamente su Amazon sia in versione cartacea (15,50 Euro) sia in versione Ebook (9,90 Euro)

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Il pagamento delle tasse nel regime forfettario.

Quello della tassazione è l’aspetto più temuto dagli imprenditori italiani, ma in regime forfettario diventa magicamente quello più interessante e vantaggioso.

Infatti in questo particolare regime agevolato non solo vieni esonerato dal pagamento dell’iva e dal versamento della ritenuta d’acconto, ma hai accesso ad un calcolo delle imposte tra i più soft in Europa.

Uno dei vantaggi più importanti è dato dal fatto che non segue la tassazione secondo i classici scaglioni IRPEF, ma prevede un’imposta sostitutiva.

Leggi anche: Partita Iva Agevolata: come aprire, quali tasse e quale regime scegliere (guida definitiva)

L’ Imposta Sostitutiva, in un’unica percentuale, sostituisce infatti:

  • L’ IRPEF
  • l’ IRAP
  • Le addizionali Comunali
  • Le addizionali Regionali

Soprattutto per le nuove attività, la tassazione sul reddito imponibile in regime forfettario non ha paragoni!

Se infatti apri una nuova attività andrai a pagare il 5% di aliquota fissa sul tuo utile dal primo anno al quinto.

A partire dal sesto anno invece, così come le partite iva già esistenti che entrano a far parte di questo regime fiscale in un secondo momento, pagherai il 15% sull’utile.

Ti stai chiedendo quando dovrai pagare le tasse?

Esattamente come nel regime ordinario, dovrai presentare la dichiarazione dei redditi entro i limiti temporali stabiliti dalla legge, ovvero il 30 novembre.

Tuttavia per il pagamento delle imposte tramite modello F24 dovrai rispettare la scadenza del 30 giugno (salvo proroghe).

Come si calcola la tassazione nel regime forfettario.

Considera che normalmente nel regime ordinario la tassazione è calcolata su percentuali che vanno dal 23% al 42% sull’utile in base agli scaglioni IRPEF.

L’utile si ottiene sempre sottraendo dal fatturato lordo annuo i costi detraibili.

Mentre nel regime ordinario però tutte le spese sostenute durante l’anno per acquisto di macchinari, pagamento dei dipendenti, utenze e affitti vengono interamente portate in detrazione, nel forfettario funziona diversamente.

Lo Stato infatti ha stabilito dei coefficienti di redditività per ogni categoria di attività, per cui in base a questa percentuale si ottiene l’entità dei costi che vengono portati in detrazione in maniera automatica e forfettaria.

Facciamo un esempio per rendere tutto più chiaro!

Ipotizziamo che tu voglia avviare una partita iva nel regime forfettario come commerciante. Il coefficiente di redditività calcolato dallo Stato per i commercianti corrisponde al 40%.

Cosa significa?

Semplice, che sarà quella la percentuale del tuo fatturato soggetta a tassazione in quanto il restante 60% sarà considerato come “costi forfettari“.

Se dunque incassi 60.000 € durante l’anno fiscale, a prescindere da quali saranno le tue spese effettive, non verranno considerati tassabili 36.000 € in quanto il coefficiente di redditività del 40% stabilisce che tu debba pagare le tasse solo su 24.000 €.

Logicamente sullo stesso fatturato la tassazione sarà applicata diversamente se la tua attività (identificata dal codice Ateco) ha un coefficiente di redditività diverso.

Se ad esempio sei un libero professionista è del 78%, se sei un artigiano del 67% e via dicendo.

Oltre ai costi forfettari però potrai detrarre dall’imponibile anche eventuali importi spesi per il versamento dei tuoi contributi e così facendo abbatterai ulteriormente il carico fiscale.

Tutto chiaro?

Leggi anche: Come pagare meno tasse grazie al Regime Forfettario

Il commercialista per il regime forfettario.

Se cerchi un commercialista specializzato nel regime forfettario, la ruota stavolta ha girato nel verso giusto per te.

Da anni infatti mi occupo di consulenza fiscale per le partite iva in questo regime agevolato ed ho avviato un’attività di consulenza online che ti consentirà di ricevere tutte le prestazioni proprie di un commercialista, completamente da remoto e a prezzi convenienti!

Se comunque dovessi avere qualche altro dubbio o domanda circa la tassazione e in generale il regime forfettario, posso offrirti una Consulenza Gratuita.

Per richiederla ti basterà compilare il Form di Contatto sul mio sito internet www.regime-forfettario.it e sarò io stesso a richiamarti dopo qualche ora per cercare di chiarire tutti i tuoi dubbi.

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Ti ricordo che per qualsiasi tipo di considerazione hai la possibilità di commentare questo articolo.

P.S. Ho anche creato un Gruppo di discussione Facebook riguardante il Regime Forfettario, se vorrai prenderne parte, ti basterà cliccare qui per iscriverti.

A presto
Giampiero Teresi

Guarda il Video completo sul Regime Forfettario

Video Regime Forfettario

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