Come svolgere l’attività di b & b o di affitto di case vacanza a condizioni vantaggiose
Avviare un’attività di affittacamere senza avere alcuna conoscenza del sistema fiscale italiano è alquanto rischioso.
Prima di iniziare a operare in questo ambito faresti bene a informarti sugli oneri, sulle leggi e sulle eventuali agevolazioni di cui potresti godere. Se agirai con superficialità, infatti, andrai quasi certamente incontro a noie burocratiche, multe e debiti.
In questo articolo ti spiegherò come dovresti muoverti per condurre un’attività simile in regola con il fisco e ti esporrò i vantaggi del regime forfettario.
Come aprire la Partita IVA per affittacamere con codice ATECO e regime fiscale giusti
Hai ereditato una vecchia casa da un parente o hai intenzione di acquistare un immobile vecchio, ristrutturarlo e avviare un’attività di bed & breakfast o affittacamere? Per farlo, dovrai necessariamente aprire Partita IVA, in modo da operare in regola con il fisco.
L’apertura della Partita IVA è un aspetto che merita le dovute riflessioni, ed è probabile che, se hai questa idea imprenditoriale, tu stia cercando l’opzione più profittevole. Il primo consiglio che mi sento di darti è di affrontare l’argomento con un buon commercialista: questa figura professionale ti darà una mano a fare una valutazione oggettiva dell’investimento e ad adottare la soluzione più conveniente.
La richiesta di un numero di Partita IVA è un procedimento abbastanza rapido: ti sarà sufficiente scaricare un modulo da Internet – il modello AA9/12 –, compilarlo in ogni sua parte e inoltrarlo all’Agenzia delle Entrate. Tuttavia, potresti incontrare difficoltà nella sua compilazione, dovute principalmente al fatto che ti verrà richiesto di indicare il codice ATECO inerente alla tua attività e il regime fiscale che intendi adottare.
Per quanto riguarda il codice ATECO devi sapere che, per operare serenamente e non rischiare di incorrere in sanzioni, è fondamentale essere precisi e inserire quello assegnato alla tua specifica attività; per affittare camere, il codice ATECO corretto è: 55.20.51.
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In merito al regime fiscale, la sua scelta è ancora più importante perché determina l’insieme delle regole e degli adempimenti fiscali a cui dovrai far riferimento. In Italia ne esistono tre tipi:
- il regime ordinario;
- il regime semplificato;
- il regime forfettario.
La scelta più conveniente per chi avvia una nuova attività è aprire una Partita IVA a regime forfettario, e ora ti spiegherò perché.
I vantaggi di aprire una Partita IVA a regime forfettario
La Partita IVA forfettaria consente di usufruire di notevoli vantaggi gestionali, fiscali e contabili. Voglio anticiparti, però, che per adottare questo tipo di inquadramento fiscale è necessario essere in possesso di alcuni requisiti, i più importanti dei quali sono:
- il rispetto del limite di fatturato annuo di 65.000 €;
- il rispetto del limite di spese per collaboratori o dipendenti di 20.000 € all’anno;
- non avere un reddito proveniente da lavoro subordinato superiore a 30.000 €.
Se vuoi conoscere tutti i requisiti e le cause di esclusione, contattami in qualsiasi momento: una consulenza gratuita ti sarà utile per capire se il tuo profilo è idoneo all’adozione del regime forfettario.
Ora, però, vediamo quali sono le agevolazioni fiscali e le semplificazioni gestionali di cui gioverai.
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Una delle più importanti è senza dubbio l’esenzione dall’IVA; oltre a non dover applicare l’imposta sul valore aggiunto nelle tue fatture (con un notevole vantaggio concorrenziale sui tuoi competitor), non avrai l’obbligo di registrare le fatture e i corrispettivi, non dovrai presentare la dichiarazione annuale e, soprattutto, non dovrai versare le liquidazioni periodiche.
Sarai esonerata/o anche dalla ritenuta d’acconto; il che ti permetterà di incassare sempre il 100% dei tuoi compensi, anche qualora il tuo cliente sia un sostituto d’imposta.
Altri vantaggi significativi sono:
- l’esonero dall’obbligo di fatturazione elettronica;
- l’esenzione dal pagamento dell’IRAP;
- l’esonero dallo spesometro e dagli studi di settore;
- l’esenzione dal versamento delle addizionali comunali e regionali;
- l’esonero dalla presentazione del modello ISEE.
Regime forfettario affittacamere: il calcolo delle tasse e dei contributi
Tutti i punti che ti ho elencato garantiscono un notevole risparmio economico; tuttavia, sono sicuro che gli aspetti che più ti interessano sono la tassazione e i contributi pensionistici.
Beh, per quanto riguarda le imposte, devi sapere che in Italia non esiste regime fiscale più vantaggioso di quello forfettario: anziché attenerti agli scaglioni IRPEF, infatti, godrai di un’aliquota sostitutiva fissa del 15% su qualsiasi reddito prodotto da 0 a 65.000 €. Non solo: le nuove Partite IVA aperte nel regime forfettario hanno la possibilità di versare un’aliquota del 5% per i primi cinque anni.
Leggi anche: Partita IVA istruttore cinofilo: come aprirla alle migliori condizioni
E i vantaggi non finiscono qui…
Per calcolare l’imponibile non avrai bisogno di dedurre i costi aziendali perché questi vengono ipotizzati dallo Stato su base forfettaria. Come? Mediante il coefficiente di redditività, un valore assegnato a ogni codice ATECO per determinare il reddito lordo su base percentuale rispetto al fatturato totale.
Nel tuo caso, il coefficiente di redditività è del 40%; il che vuol dire che verserai le imposte solo sul 40% dei tuoi ricavi totali, mentre il restante 60% verrà escluso automaticamente poiché considerato come un importo coincidente con le spese sostenute durante l’anno (luce, gas, pulizie e altri servizi).
Oltre alle tasse sul reddito, dovrai versare anche i tuoi contributi previdenziali. Svolgendo questo tipo di attività, sarai obbligata/o a iscriverti alla gestione commercianti dell’INPS. Di norma, questa cassa previdenziale prevede il versamento di una quota fissa annuale di circa 3.850 € dalla quale, però, l’attività di affittacamere è esentata.
Al netto di ciò, dovrai versare esclusivamente una quota contributiva del 24,09% sul reddito lordo, con la possibilità di richiedere all’INPS una riduzione del 35%.
In conclusione
In questo articolo ho cercato di esporti gli aspetti più importanti del regime forfettario e di farti capire quali benefici comporterebbe la sua adozione.
Nel caso in cui tu volessi avere maggiori informazioni, sappi che io sono a tua disposizione. Da qualche anno ho deciso di svolgere la mia professione di consulente fiscale dedicandomi esclusivamente al regime agevolato, e ho avviato un’attività di consulenza fiscale online ad abbonamento.
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Ti ricordo che, per qualsiasi tipo di considerazione, hai la possibilità di commentare questo articolo.
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A presto
Giampiero Teresi
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